ลดหย่อนภาษี 2569: ซื้อประกันลดหย่อนได้เท่าไร สรุปครบ 7 กลุ่ม

ลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง? ซื้อประกันลดหย่อนภาษี 2569 ตอนนี้ยังทันไหม? ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ RMF Thai ESG/ESGX ประกันสังคม ดอกเบี้ยบ้าน เงินบริจาค โซลาร์เซลล์ (ใหม่ พ.ร.ฎ.805) ครึ่งปีแล้วยังไม่สาย ซื้อประกันหรือกองทุนตอนนี้ยังลดหย่อนได้เต็มจำนวน ยื่นภาษีต้นปี 2570 (หมายเหตุ: SSF หมดอายุสิ้นปีภาษี 2567 ใช้ลดหย่อนปี 2569 ไม่ได้แล้ว)

ข้อมูลในบทความนี้รวบรวมจากแหล่งข้อมูลทางการ เพื่อประโยชน์ในการศึกษาเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือการลงทุน เงื่อนไขอาจเปลี่ยนแปลงตามประกาศกระทรวงการคลัง ผู้เสียภาษีควรตรวจสอบกับกรมสรรพากรหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนตัดสินใจ การลงทุนในกองทุนรวมมีความเสี่ยง ผลตอบแทนในอดีตไม่ได้เป็นการรับประกันผลตอบแทนในอนาคต

บทความนี้สรุปทุกรายการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2569 พร้อมวงเงิน เงื่อนไข และจุดที่คนมักพลาด

(ข้อมูลจากกรมสรรพากร rd.go.th ณ สิงหาคม 2569)

---

สรุปด่วน: ลดหย่อนภาษี 2569 ทุกรายการ

หมวด	วงเงินสูงสุด (บาท/ปี)
ส่วนตัว+ครอบครัว	60,000-390,000
ประกันชีวิต+สุขภาพ	100,000 + 25,000 (รวมไม่เกิน 100K) + บิดามารดา 15,000
ประกันบำนาญ	200,000 (นับรวมเพดานเกษียณ 500K)
RMF	30% รายได้ ≤500,000 (นับรวมเพดานเกษียณ 500K)
Thai ESG + ESGX	30% รายได้ ≤300,000 (แยกจากเพดาน 500K)
SSF	หมดอายุ สิ้นปี 2567
ประกันสังคม ม.33	10,500 (ฐานใหม่ 17,500)
ดอกเบี้ยบ้าน	100,000
เงินบริจาค	≤10% (การศึกษา/กีฬา = 2 เท่า)
โซลาร์เซลล์ (ใหม่ พ.ร.ฎ.805)	200,000

ยื่นภาษี: 1 ม.ค. - 31 มี.ค. 2570 (e-Filing ขยายถึง 8 เม.ย.) | ซื้อประกัน/กองทุนลดหย่อน: ทันถึง 31 ธ.ค. 2569

→ คำนวณภาษีของคุณฟรี

---

ลดหย่อนภาษี 2569 ต่างจาก 2568 ยังไง (3 เรื่องที่เปลี่ยน)

ปี 2569 มีการเปลี่ยนแปลงสำคัญ 3 เรื่องที่กระทบการวางแผนภาษีโดยตรง:

เรื่อง	ปี 2568	ปี 2569	ผลกระทบ
SSF	ลดหย่อนได้ สูงสุด 200,000	หมดอายุ ใช้ลดหย่อนไม่ได้แล้ว	คนที่เคยซื้อ SSF ต้องหาตัวทดแทน → Thai ESG/ESGX
Thai ESGX	เพิ่งเปิดรอบแรก	รอบ 2568 ปิดแล้ว รอ กลต. ประกาศรอบ 2569	ถือ 5 ปี (เท่า Thai ESG) เพดานรวม 300,000
ประกันสังคม ม.33	ฐาน 15,000 สูงสุด 9,000/ปี	ฐาน 17,500 สูงสุด 10,500/ปี	ลดหย่อนเพิ่ม 1,500 บาท (อัตโนมัติ ไม่ต้องทำอะไร)

สิ่งที่เหมือนเดิม: ประกันชีวิต 100,000, ประกันสุขภาพ 25,000, RMF 500,000, Thai ESG 300,000, ดอกเบี้ยบ้าน 100,000, เงินบริจาค, โซลาร์เซลล์ 200,000 (พ.ร.ฎ.805) ทุกอย่างยังคงเดิม

---

อ่านเจาะลึกแต่ละหัวข้อ

หัวข้อ	บทความ
ประกันชีวิต+สุขภาพ เงื่อนไข กฎ 20% Unit Linked	ประกันชีวิตลดหย่อนภาษี 2569 เงื่อนไข ได้จริงกี่บาท
กองทุน RMF Thai ESG ESGX เทียบเงื่อนไข	กองทุนลดหย่อนภาษี 2569 เทียบ RMF Thai ESG ESGX
วางแผนภาษีรายได้สูง	วางแผนภาษีรายได้สูง 2026
คำนวณภาษีของคุณ	เครื่องคำนวณภาษีฟรี
คำนวณเงินเกษียณ	เครื่องคำนวณเงินเกษียณ

---

ลดหย่อนภาษี 2569: ตารางสรุปทุกรายการ

กลุ่ม 1: ส่วนตัวและครอบครัว

รายการ	วงเงิน (บาท/ปี)	เงื่อนไข
ค่าลดหย่อนส่วนตัว	60,000	ทุกคนได้อัตโนมัติ
คู่สมรส (ไม่มีรายได้)	60,000	จดทะเบียนสมรสถูกต้อง
บุตร คนที่ 1	30,000/คน	อายุไม่เกิน 20 (หรือ ≤25 ถ้าเรียนอยู่)
บุตร คนที่ 2+ (เกิดปี 2561+)	60,000/คน	ไม่จำกัดจำนวน
เลี้ยงดูบิดามารดา	30,000/คน	อายุ 60+ รายได้ ≤30,000/ปี สูงสุด 4 คน
เลี้ยงดูคนพิการ/ทุพพลภาพ	60,000/คน	มีบัตรประจำตัวคนพิการ
ค่าฝากครรภ์+คลอดบุตร	60,000	ต่อการตั้งครรภ์

---

กลุ่ม 2: ประกัน (จุดที่ FA ต้องรู้)

รายการ	วงเงิน (บาท/ปี)	เงื่อนไข
ประกันชีวิต	100,000	กรมธรรม์ ≥10 ปี ผลประโยชน์ตอบแทน ≤20% ของเบี้ย
ประกันสุขภาพ	25,000	รวมกับชีวิตแล้วต้องไม่เกิน 100,000
ประกันสุขภาพบิดามารดา	15,000	พ่อแม่ตัวเอง+คู่สมรส (สูงสุด 4 คน)
ประกันบำนาญ	200,000	15% ของรายได้ นับรวมในเพดานเกษียณ 500,000

จุดที่คนมักพลาด: ประกันสุขภาพ 25,000 ไม่ได้แยกจากประกันชีวิต ถ้าจ่ายเบี้ยชีวิตเต็ม 100,000 แล้ว จะลดหย่อนสุขภาพเพิ่มไม่ได้ ต้องวางแผนให้เบี้ยชีวิต ≤75,000 + สุขภาพ 25,000 = 100,000

อ่านเพิ่ม: วางแผนภาษีรายได้สูง 2026 สำหรับคนที่ต้องการวางแผนภาษีแบบเจาะลึก เลือกประกันชีวิตแบบไหนดี: ประกันชีวิต 5 ประเภทเปรียบเทียบ ดู IRR จริงของประกัน AIA: IRR ประกันสะสมทรัพย์ บำนาญ 6 แบบ

---

กลุ่ม 3: กองทุน RMF / Thai ESG / Thai ESGX

กองทุน	วงเงินสูงสุด	ถือขั้นต่ำ	ลงทุนได้	เพดานเกษียณ
SSF	200,000	10 ปี		หมดอายุสิ้นปี 2567
RMF	30% รายได้ ≤500,000	ถึงอายุ 55 + สมาชิก ≥5 ปี	ทุกสินทรัพย์	✅ นับรวม 500K
Thai ESG	30% รายได้ ≤300,000	5 ปีนับจากวันซื้อ	หุ้น ESG ที่ กลต. กำหนด	❌ ไม่นับรวม
Thai ESGX (รอบ 2568 ปิดแล้ว)	รวม Thai ESG ≤300,000	5 ปีนับจากวันซื้อ	หุ้น ESG ที่ กลต. กำหนด	❌ ไม่นับรวม

SSF หมดอายุ: กองทุน SSF ลดหย่อนได้เฉพาะปีภาษี 2563-2567 ใช้ลดหย่อนปี 2569 ไม่ได้แล้ว (กระทรวงการคลังอยู่ระหว่างพิจารณาต่ออายุ แต่ยังไม่มีประกาศ ณ ก.ค. 2569)

Thai ESGX (รอบ 2568 ปิดแล้ว สถานะ 2569 รอประกาศ กลต.): ถือ 5 ปีนับจากวันซื้อ (เท่ากับ Thai ESG) เพดานรวมกับ Thai ESG ไม่เกิน 300,000 ไม่นับรวมในเพดานเกษียณ 500,000

เพดานรวมกลุ่มเกษียณ: RMF + PVD + กบข. + ประกันบำนาญ รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท/ปี

Thai ESG/ESGX แยกต่างหาก: ไม่นับรวมในเพดาน 500,000 → ลดหย่อนเพิ่มได้อีก 300,000

ตัวอย่าง: รายได้ 1,000,000/ปี → RMF 300,000 + ประกันบำนาญ 200,000 = 500,000 (เต็มเพดาน) + Thai ESG/ESGX 300,000 = ลดหย่อนกองทุน+บำนาญ รวม 800,000 บาท

เครื่องมือช่วยตัดสินใจ: คำนวณภาษีเพื่อดูวงเงิน RMF/Thai ESG ที่เหมาะ | คำนวณเกษียณเพื่อวางแผน PVD/กบข. วางแผนการเงินตามสามเหลี่ยม: สามเหลี่ยมการเงิน: จัดลำดับความสำคัญ

---

กลุ่ม 4: ประกันสังคม + กบข.

รายการ	วงเงิน (บาท/ปี)	เงื่อนไข
ประกันสังคม ม.33	10,500	ฐาน 17,500 × 5% × 12 เดือน (ปี 2569)
ประกันสังคม ม.39	5,184	432 × 12 เดือน
ประกันสังคม ม.40	840-3,600	แล้วแต่ทางเลือก (70/100/300 × 12)
กบข.	≤500,000	นับรวมในเพดานเกษียณ 500,000

อ่านเพิ่ม: ประกันสังคม สิทธิ 7 กรณี สรุปครบ | มาตรา 40 สำหรับอาชีพอิสระ

---

กลุ่ม 5: ที่อยู่อาศัย

รายการ	วงเงิน (บาท/ปี)	เงื่อนไข
ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมซื้อบ้าน	100,000	สถาบันการเงินที่กำหนด กู้ร่วมหารเฉลี่ย

---

กลุ่ม 6: เงินบริจาค + อื่นๆ

รายการ	วงเงิน	เงื่อนไข
เงินบริจาคทั่วไป	≤10% ของรายได้หลังหัก	องค์กรที่กรมสรรพากรกำหนด
บริจาคการศึกษา/กีฬา/สาธารณสุข	2 เท่า ≤10%	ลดหย่อนได้ 2 เท่าของยอดบริจาค
บริจาคพรรคการเมือง	10,000	เครดิตภาษี (ไม่ใช่ลดหย่อน)

---

กลุ่ม 7: โซลาร์เซลล์ (มาตรการใหม่ 2569)

รายการ	วงเงิน (บาท)	เงื่อนไข
ค่าติดตั้งโซลาร์เซลล์ที่พักอาศัย	200,000	ระบบ on-grid ≤10 kWp ต้องมี e-Tax Invoice

พ.ร.ฎ. ฉบับที่ 805 พ.ศ. 2569 (ราชกิจจานุเบกษา 2 มี.ค. 2569, มีผล 3 มี.ค. 2569) มาตรการถึง 31 ธ.ค. 2571

5 เงื่อนไขที่ต้องรู้ก่อนซื้อ:

1. ปีภาษีที่ใช้สิทธิ = ปีที่เชื่อมต่อ grid สำเร็จ ไม่ใช่ปีที่จ่ายเงิน จ่ายเงินปี 2569 แต่เชื่อมต่อ grid ปี 2570 = ใช้สิทธิปี 2570
2. ใช้สิทธิได้ครั้งเดียว ไม่เกิน 1 ระบบ ตลอดมาตรการ (ถึง 31 ธ.ค. 2571)
3. ต้องมี e-Tax Invoice แบบเต็มรูป ไม่มีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ = ลดหย่อนไม่ได้ ต้องตกลงกับผู้ติดตั้งก่อนซื้อ
4. ห้ามใช้สิทธิซ้อนกับ พ.ร.ฎ./กฎกระทรวงอื่นที่ให้สิทธิประโยชน์ภาษีรายการเดียวกัน
5. ระบบ on-grid กำลังผลิตไม่เกิน 10 kWp ติดตั้ง ณ ที่พักอาศัยของผู้มีเงินได้เท่านั้น (ไม่ใช่อาคารพาณิชย์/โรงงาน)

---

ลดหย่อนภาษี 2569 ไตรมาสสุดท้าย ยังทำอะไรได้?

เหลือเวลาอีกไม่กี่เดือนก่อนสิ้นปี ยังสร้างค่าลดหย่อนได้ทัน:

ทำได้ตอนนี้	Deadline
ซื้อประกันชีวิต (กรมธรรม์ ≥10 ปี)	31 ธ.ค. 2569
ซื้อประกันสุขภาพ	31 ธ.ค. 2569
ซื้อ RMF / Thai ESG / Thai ESGX	31 ธ.ค. 2569
ซื้อประกันบำนาญ	31 ธ.ค. 2569
บริจาคผ่าน e-Donation	31 ธ.ค. 2569
ติดตั้งโซลาร์เซลล์ (ใหม่ พ.ร.ฎ.805)	31 ธ.ค. 2571 (ใช้สิทธิปีที่เชื่อมต่อ grid)

ทำไมซื้อตอนนี้ดีกว่าปลายปี?

• ประกันชีวิต/สุขภาพ: ซื้อตอนนี้ = คุ้มครองทันทีก่อนสิ้นปี (รอเดือนธันวาคม = คุ้มครองแค่ 1 เดือน แต่จ่ายเบี้ยเท่ากัน)
• กองทุน: DCA ทุกเดือน กระจายความเสี่ยงดีกว่าซื้อก้อนเดียวปลายปี
• อายุมากขึ้น = เบี้ยประกันแพงขึ้น ซื้อวันนี้ถูกกว่าพรุ่งนี้

---

ตัวอย่างลดหย่อนภาษี: เงินเดือน 50,000 (คำนวณถูกต้อง)

รายการ	ลดหย่อน
ส่วนตัว	60,000
ประกันสังคม	10,500
ประกันชีวิต (เบี้ย 75,000/ปี)	75,000
ประกันสุขภาพ (เบี้ย 20,000/ปี)	20,000
RMF (DCA เดือนละ 5,000)	60,000
ดอกเบี้ยบ้าน	80,000
รวมลดหย่อน	305,500

คำนวณภาษี:

• รายได้ 600,000 - ค่าใช้จ่าย 100,000 - ลดหย่อน 305,500 = เงินได้สุทธิ 194,500
• ภาษี: 0-150,000 ยกเว้น, 150,001-194,500 = 44,500 × 5% = 2,225 บาท

เทียบไม่มีวางแผนลดหย่อน:

• ใช้แค่ค่าใช้จ่าย 100,000 + ส่วนตัว 60,000 = ลดหย่อน 160,000
• เงินได้สุทธิ 440,000 → ภาษี: 0-150K ยกเว้น, 150-300K = 150K×5%=7,500, 300-440K = 140K×10%=14,000 → รวม 21,500 บาท

ประหยัดภาษีได้ 19,275 บาท/ปี จากการวางแผนลดหย่อน (21,500 - 2,225)

หมายเหตุ: ตัวอย่างก่อนหน้ามีการคำนวณผิด (claim ภาษี ~9,725 และประหยัด ~40,000) ขอแก้ไขแล้ว ตัวเลขข้างต้นคำนวณถูกต้องตามอัตราภาษี 2569 แล้ว

→ คำนวณเองได้: เครื่องคำนวณภาษีฟรี ใส่รายได้ + ค่าลดหย่อน ทีละขั้นตอน

---

ตัวอย่างลดหย่อนภาษี: เงินเดือน 80,000 (รายได้สูง)

รายการ	ลดหย่อน
ส่วนตัว	60,000
ประกันสังคม	10,500
ประกันชีวิต (เบี้ย 75,000/ปี)	75,000
ประกันสุขภาพ (เบี้ย 25,000/ปี)	25,000
RMF (DCA เดือนละ 15,000)	180,000
Thai ESG (เดือนละ 10,000)	120,000
ดอกเบี้ยบ้าน	100,000
รวมลดหย่อน	570,500

คำนวณภาษี:

• รายได้ 960,000 - ค่าใช้จ่าย 100,000 - ลดหย่อน 570,500 = เงินได้สุทธิ 289,500
• ภาษี: 0-150,000 ยกเว้น, 150,001-289,500 = 139,500 x 5% = 6,975 บาท

เทียบไม่มีวางแผนลดหย่อน:

• ใช้แค่ค่าใช้จ่าย 100,000 + ส่วนตัว 60,000 = ลดหย่อน 160,000
• เงินได้สุทธิ 800,000 → ภาษี: 150K ยกเว้น, 150-300K = 7,500, 300-500K = 20,000, 500-750K = 37,500, 750-800K = 10,000 → รวม 75,000 บาท

ประหยัดภาษีได้ 68,025 บาท/ปี (75,000 - 6,975)

→ คำนวณตามรายได้จริงของคุณ

---

ตัวอย่างลดหย่อนภาษี: ฟรีแลนซ์ รายได้ 600,000/ปี

ฟรีแลนซ์และอาชีพอิสระลดหย่อนภาษีได้เหมือนมนุษย์เงินเดือน แต่หักค่าใช้จ่ายต่างกัน (เหมาตามประเภทรายได้ หรือตามจริง)

รายการ	ลดหย่อน
ค่าใช้จ่ายเหมา 60% (เงินได้ประเภท 40(8) ตามประมวลรัษฎากร)	360,000
ส่วนตัว	60,000
ประกันสังคม มาตรา 40 (พ.ร.บ.ประกันสังคม) ทางเลือก 3	3,600
ประกันชีวิต (เบี้ย 50,000/ปี)	50,000
ประกันสุขภาพ (เบี้ย 20,000/ปี)	20,000
Thai ESG (ทยอยซื้อ)	60,000
รวมลดหย่อน	553,600

คำนวณภาษี:

• รายได้ 600,000 - ค่าใช้จ่ายเหมา 360,000 - ลดหย่อน 193,600 = เงินได้สุทธิ 46,400
• ภาษี: 0-150,000 ยกเว้น → เงินได้สุทธิไม่ถึง 150,000 = ไม่ต้องเสียภาษี

เทียบไม่มีวางแผนลดหย่อน:

• ใช้แค่ค่าใช้จ่ายเหมา 360,000 + ส่วนตัว 60,000 = หัก 420,000
• เงินได้สุทธิ 180,000 → ภาษี: 150K ยกเว้น, 150-180K = 30,000 x 5% = 1,500 บาท

ประหยัดภาษีได้ 1,500 บาท/ปี จากการวางแผนลดหย่อน + ได้ความคุ้มครองประกันชีวิต+สุขภาพฟรี

สำหรับฟรีแลนซ์รายได้สูง (เกิน 1 ล้าน/ปี) ดู วางแผนภาษีรายได้สูง 2026 เพราะการเลือกหักค่าใช้จ่ายเหมา vs ตามจริง กระทบภาษีมาก

→ คำนวณภาษีของคุณ ใส่รายได้จริงได้เลย

---

ซื้อประกันลดหย่อนภาษี 2569: เลือกอะไร ได้เท่าไร

คำถามที่พบบ่อยที่สุดคือ “ซื้อประกันลดหย่อนภาษี 2569 ตอนนี้ทันไหม และซื้ออะไรดี” คำตอบคือ ยังทัน ซื้อได้ถึง 31 ธ.ค. 2569 นำไปลดหย่อนตอนยื่นภาษีต้นปี 2570

ประกันที่ใช้ลดหย่อนภาษีได้

ประเภท	วงเงินสูงสุด	เงื่อนไขสำคัญ	เหมาะกับใคร
ประกันชีวิต	100,000 บาท	กรมธรรม์ ≥10 ปี, ผลประโยชน์ตอบแทน ≤20%	ทุกคนที่ยังไม่มีประกันชีวิตหรือมีแต่เบี้ยต่ำกว่าเพดาน
ประกันสุขภาพ	25,000 บาท	รวมกับชีวิตไม่เกิน 100,000	ทุกคนที่ต้องการความคุ้มครอง รพ.เอกชน
ประกันสุขภาพบิดามารดา	15,000 บาท	พ่อแม่อายุ 60+ รายได้ ≤30,000/ปี	ลูกที่ดูแลพ่อแม่สูงอายุ
ประกันบำนาญ	200,000 บาท	รับเงินบำนาญอายุ 55+, นับรวมเพดานเกษียณ 500K	คนที่ต้องการวางแผนเกษียณ

ซื้อประกันลดหย่อนภาษี ควรดูอะไร

1. ดูวงเงินที่เหลือก่อน ถ้าจ่ายเบี้ยประกันชีวิตอยู่แล้ว 80,000 เหลือวงเงินอีก 20,000 ไม่จำเป็นต้องซื้อเพิ่มจนเต็ม ถ้าไม่ได้ต้องการความคุ้มครองเพิ่ม
2. เลือกจากความคุ้มครองที่ต้องการ ไม่ใช่จากยอดลดหย่อน ประกันที่ดีคือประกันที่ตอบโจทย์ชีวิต ไม่ใช่ซื้อเพื่อลดภาษีอย่างเดียว
3. เช็คเงื่อนไข กรมธรรม์ต้อง ≥10 ปี บริษัทประกันในไทย ผลประโยชน์ตอบแทน ≤20% ไม่ใช่ทุกกรมธรรม์ลดหย่อนได้ (ดูเงื่อนไขครบที่นี่)
4. ซื้อตอนนี้ดีกว่ารอปลายปี ซื้อเดือนกันยายน = คุ้มครองทันที 4 เดือนก่อนสิ้นปี รอธันวาคม = คุ้มครองแค่เดือนเดียวแต่จ่ายเบี้ยเท่ากัน อายุมากขึ้น = เบี้ยแพงขึ้น

ถ้ามีประกันเต็มเพดานแล้ว ยังลดหย่อนอะไรได้อีก

ถ้าเบี้ยประกันชีวิต+สุขภาพเต็ม 100,000+25,000 แล้ว ยังเพิ่มได้อีก:

• RMF: สูงสุด 500,000 (30% ของรายได้) ถือถึงอายุ 55
• Thai ESG/ESGX: สูงสุด 300,000 ถือ 5-8 ปี (แยกจากเพดาน 500K)
• เงินบริจาค: ผ่าน e-Donation ลดได้ 2 เท่า (บางรายการ)
• โซลาร์เซลล์: สูงสุด 200,000 (ใหม่ พ.ร.ฎ.805)

เทียบเงื่อนไข RMF vs Thai ESG vs ESGX แบบละเอียด

---

ลดหย่อนภาษี 2569 ยังทัน: 5 ขั้นตอนเริ่มวันนี้

เหลืออีกไม่กี่เดือนก่อนสิ้นปี ทำตาม 5 ขั้นตอนนี้ได้เลย:

ขั้นที่ 1: รู้ว่าตัวเองจ่ายภาษีเท่าไร ใส่รายได้ในเครื่องคำนวณภาษี ดูว่าปัจจุบันจ่ายภาษีเท่าไร แล้วเล่นตัวเลขดูว่าลดหย่อนเท่าไรถึงจะคุ้ม

ขั้นที่ 2: เช็คสิ่งที่มีอยู่แล้ว ประกันสังคม (10,500) ได้อัตโนมัติ ดอกเบี้ยบ้านได้จากธนาคาร (ถ้ามี) กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (ถ้ามี) นับรวมในเพดาน 500,000 แล้ว ตรวจก่อนว่าเหลือวงเงินอีกเท่าไร

ขั้นที่ 3: เลือก 1-2 รายการที่คุ้มที่สุด

• ฐานภาษี 5% (เงินได้สุทธิ 150-300K): ประกันชีวิต+สุขภาพ ได้ทั้งความคุ้มครองและลดภาษี
• ฐานภาษี 10%+ (เงินได้สุทธิ 300K+): เพิ่ม RMF/Thai ESG (เทียบเงื่อนไขที่นี่)
• ฐานภาษี 20%+ (เงินได้สุทธิ 750K+): วางแผนเต็มรูปแบบ (คู่มือวางแผนภาษีรายได้สูง)

ขั้นที่ 4: ซื้อ/สมัครก่อน 31 ธ.ค. 2569 ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ RMF Thai ESG ซื้อได้ถึงสิ้นปี ซื้อตอนนี้ดีกว่ารอปลายปี เพราะได้ความคุ้มครองเพิ่มหลายเดือน กองทุน DCA ได้กระจายความเสี่ยงดีกว่าซื้อก้อนเดียว (DCA คืออะไร เริ่มยังไง)

ขั้นที่ 5: เก็บหลักฐาน ใบเสร็จ ใบรับรองเบี้ยประกัน หนังสือรับรองหน่วยลงทุน เก็บไว้ยื่นภาษีต้นปี 2570 ระบบ e-Filing ของกรมสรรพากรดึงข้อมูลจากบริษัทประกัน/บลจ. ให้อัตโนมัติบางรายการ แต่ตรวจสอบความถูกต้องเสมอ

---

ข้อควรรู้เรื่องลดหย่อนภาษี

• ประกันชีวิตต้อง ≥10 ปี: กรมธรรม์ระยะสั้นกว่า 10 ปีลดหย่อนไม่ได้ (ยกเว้นบำนาญ)
• ผลประโยชน์ตอบแทน ≤20%: ถ้ากรมธรรม์จ่ายเงินคืนระหว่างทาง >20% ของเบี้ยรายปี จะลดหย่อนไม่ได้
• SSF หมดอายุแล้ว สิทธิลดหย่อนสิ้นสุดปีภาษี 2567 ปี 2569 ใช้ลดหย่อนไม่ได้ (หน่วยลงทุนที่ซื้อไว้ยังถือต่อได้ แต่ไม่ได้สิทธิ์ภาษีเพิ่ม)
• RMF ซื้อต่อเนื่อง ขาดได้ไม่เกิน 1 ปี ถ้าหยุดซื้อนานกว่านั้นเสียสิทธิ (เงื่อนไขกรมสรรพากร)
• Thai ESG ถือ 5 ปีนับจากวันซื้อ ซื้อ 31 ธ.ค. 2569 ขายได้ 31 ธ.ค. 2574
• Thai ESGX (รอบ 2568 ปิดแล้ว) ถือ 5 ปีนับจากวันซื้อ เท่ากับ Thai ESG เพดานรวมกัน 300,000
• เพดาน 500,000 นับรวมหลายตัว ถ้ามี PVD/กบข. อยู่แล้ว วงเงิน RMF+ประกันบำนาญจะเหลือน้อยลง

---

ลดหย่อนภาษี 2569 ยื่นเมื่อไร (ปฏิทินภาษี)

เมื่อไร	ทำอะไร
1 ม.ค. - 31 ธ.ค. 2569	ซื้อประกัน กองทุน บริจาค ติดตั้งโซลาร์เซลล์ (ต้องเกิดขึ้นในปีภาษี 2569)
ม.ค. 2570	บริษัทประกัน/บลจ. ส่งข้อมูลเข้าระบบ e-Filing อัตโนมัติ
1 ม.ค. - 31 มี.ค. 2570	ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90/91)
ถึง 8 เม.ย. 2570 (ประมาณ)	ยื่นผ่าน e-Filing ได้ขยายเวลา (ตามแนวปฏิบัติกรมสรรพากรปีก่อน)

วิธียื่น: เข้า efiling.rd.go.th ลงทะเบียน กรอกรายได้+ค่าลดหย่อน ระบบดึงข้อมูลจากนายจ้าง/บริษัทประกัน/บลจ. ให้อัตโนมัติบางรายการ แต่ควรตรวจสอบความถูกต้องเสมอ

---

คำถามที่พบบ่อย

Q: ลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง?

A: หลัก 7 กลุ่ม: ส่วนตัว+ครอบครัว, ประกันชีวิต+สุขภาพ (100,000+25,000), กองทุน RMF/Thai ESG/ESGX (สูงสุด 800,000), ประกันสังคม (10,500), ดอกเบี้ยบ้าน (100,000), เงินบริจาค, โซลาร์เซลล์ (200,000 ใหม่ พ.ร.ฎ.805) SSF หมดอายุสิ้นปี 2567 ใช้ไม่ได้แล้ว

Q: ครึ่งปีแล้วซื้อประกันลดหย่อนทันไหม?

A: ทัน ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ RMF Thai ESG/ESGX ซื้อได้ถึง 31 ธ.ค. 2569 แล้วนำไปลดหย่อนตอนยื่นภาษีต้นปี 2570 ซื้อตอนนี้ยังคุ้มครองได้ 5 เดือนก่อนสิ้นปี

Q: ซื้อประกันลดหย่อนภาษี 2569 ซื้ออะไรดี?

A: ประกันชีวิต+สุขภาพ (รวมสูงสุด 100,000) เป็นจุดเริ่มต้นที่คนส่วนใหญ่ยังใช้ไม่เต็มเพดาน ประกันบำนาญลดหย่อนแยกอีก 200,000 (นับรวมเพดานเกษียณ 500K กับ RMF/PVD/กบข.) เลือกจากความคุ้มครองที่ต้องการก่อน ไม่ใช่ซื้อเพื่อลดภาษีอย่างเดียว ซื้อตอนนี้ดีกว่าปลายปีเพราะอายุมากขึ้นเบี้ยแพงขึ้น ดูเลือกอะไร ได้เท่าไรข้างต้น

Q: ประกันชีวิตลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่?

A: เบี้ยประกันชีวิต (กรมธรรม์ ≥10 ปี) ลดหย่อนสูงสุด 100,000 บาท/ปี แต่รวมกับเบี้ยประกันสุขภาพ (25,000) ต้องไม่เกิน 100,000 บาท ประกันที่ผลประโยชน์ตอบแทน >20% ของเบี้ยรายปี ลดหย่อนไม่ได้

Q: ประกันสุขภาพลดหย่อนได้เท่าไหร่?

A: เบี้ยประกันสุขภาพลดหย่อนสูงสุด 25,000 บาท/ปี แต่รวมกับเบี้ยประกันชีวิตแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท ประกันสุขภาพบิดามารดา แยกอีก 15,000

Q: RMF Thai ESG Thai ESGX ต่างกันยังไง?

A: RMF: 30% รายได้ ≤500,000 ถือถึงอายุ 55 ลงทุนได้ทุกสินทรัพย์ (นับรวมเพดาน 500K) Thai ESG: 30% รายได้ ≤300,000 ถือ 8 ปี (ไม่นับรวม 500K) Thai ESGX (ใหม่ 2569): เพดานรวม Thai ESG ถือ 5 ปี SSF หมดอายุสิ้นปี 2567 ใช้ไม่ได้แล้ว

Q: ปี 2569 ลดหย่อนอะไรได้บ้าง (ต่างจาก 2568 ยังไง)?

A: เปลี่ยนแปลงหลัก 3 ข้อ: (1) SSF หมดอายุ ใช้ลดหย่อนไม่ได้แล้ว (2) Thai ESGX ใหม่ (ถือ 5 ปี สั้นกว่า Thai ESG) (3) ประกันสังคม ม.33 ฐานใหม่ 17,500 สูงสุด 10,500/ปี (เดิม 9,000)

Q: เพดานรวมกลุ่มเกษียณ 500,000 คืออะไร?

A: RMF+PVD+กบข.+ประกันบำนาญ รวมกันลดหย่อนไม่เกิน 500,000 บาท/ปี Thai ESG/ESGX แยกต่างหาก (300,000) ไม่นับรวมในเพดานนี้ (SSF เคยนับรวม แต่หมดอายุแล้ว)

Q: ฟรีแลนซ์ อาชีพอิสระ ลดหย่อนภาษี 2569 ได้อะไรบ้าง?

A: ฟรีแลนซ์ลดหย่อนได้เหมือนมนุษย์เงินเดือน: ส่วนตัว 60,000 ประกันชีวิต 100,000 ประกันสุขภาพ 25,000 RMF/Thai ESG/ESGX ได้หมด ต่างกันที่ค่าใช้จ่ายหักเหมาแทนจริง (40-60% ตามประเภทรายได้) และประกันสังคม ม.40 ลดหย่อนได้ 840-3,600 แล้วแต่ทางเลือก

Q: ลดหย่อนภาษี 2569 ยื่นเมื่อไร?

A: ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2569 ได้ตั้งแต่ 1 ม.ค. - 31 มี.ค. 2570 (ยื่นผ่าน e-Filing กรมสรรพากรขยายถึงประมาณ 8 เม.ย. 2570) ค่าลดหย่อนทุกรายการต้องเกิดขึ้นภายในปีภาษี 2569 (1 ม.ค. - 31 ธ.ค. 2569) ยื่นที่ efiling.rd.go.th

Q: คู่สมรสยื่นภาษีร่วมหรือแยก ลดหย่อนยังไง?

A: ยื่นรวมหรือแยกก็ได้ ถ้าคู่สมรสไม่มีรายได้ ลดหย่อนคู่สมรส 60,000 ถ้ามีรายได้ทั้งคู่ แยกยื่นมักประหยัดภาษีกว่า เพราะแต่ละคนใช้ขั้นยกเว้น 150,000 คนละสิทธิ ลดหย่อนส่วนตัวได้คนละ 60,000 ประกันชีวิต+สุขภาพใช้สิทธิคนละกรมธรรม์

---

ประกันชีวิตแบบไหนลดหย่อนภาษีได้?

ไม่ใช่ประกันชีวิตทุกแบบจะลดหย่อนได้ กรมสรรพากรกำหนดเงื่อนไขชัดเจน:

ลดหย่อนได้ ✅	ลดหย่อนไม่ได้ ❌
กรมธรรม์ ≥10 ปี	กรมธรรม์ <10 ปี
บริษัทประกันในไทย	บริษัทต่างประเทศ
ผลประโยชน์ตอบแทน ≤20% ของเบี้ยรายปี	ผลประโยชน์ตอบแทน >20%
ประกันสะสมทรัพย์ (ครบเงื่อนไข)	Unit-Linked (ลดได้เฉพาะส่วน COI)
ประกันบำนาญ (แยก 200K)	ประกันอุบัติเหตุเดี่ยว (PA standalone)

ประกันสุขภาพ (เช่น Health Happy) ลดหย่อนในหมวดประกันสุขภาพ 25,000 (รวมชีวิตไม่เกิน 100K) ส่วนประกันบำนาญลดหย่อนแยกอีก 200,000 (ภายใต้เพดานเกษียณ 500K)

อ่านเพิ่ม: ทำไมต้องทำประกันสุขภาพ | สามเหลี่ยมการเงิน: จัดลำดับความสำคัญ

---

(อัปเดตล่าสุด สิงหาคม 2569: เพิ่มตัวอย่างฟรีแลนซ์ ปฏิทินยื่นภาษี FAQ ลดหย่อนภาษีคู่สมรส)

อ่านเพิ่ม: บัตรสวัสดิการแห่งรัฐ 2569: สิทธิ์สรุปครบ | วางแผนเกษียณ: เริ่มยังไง ต้องมีเท่าไร

ย้ำอีกครั้ง: บทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือการลงทุน ไม่ได้ชี้ชวนให้ซื้อประกันหรือกองทุนใด เงื่อนไขอาจเปลี่ยนแปลงตามประกาศกระทรวงการคลัง ผู้เสียภาษีควรตรวจสอบกับกรมสรรพากรหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนตัดสินใจ การลงทุนในกองทุนรวมมีความเสี่ยง ผลตอบแทนในอดีตไม่ได้เป็นการรับประกันผลตอบแทนในอนาคต

ข้อมูลจากกรมสรรพากร (rd.go.th) และแหล่งข้อมูลทางการเงิน ณ สิงหาคม 2569