ลดหย่อนภาษี 2569 สรุปครบ 7 กลุ่ม วงเงิน+เงื่อนไข

ลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง? ซื้อประกันลดหย่อนภาษี 2569 ตอนนี้ยังทันไหม? ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ RMF Thai ESG ประกันสังคม ดอกเบี้ยบ้าน เงินบริจาค โซลาร์เซลล์ (ใหม่ พ.ร.ฎ.805) ครึ่งปีแล้วยังไม่สาย ซื้อประกันหรือกองทุนตอนนี้ยังลดหย่อนได้เต็มจำนวน ยื่นภาษีต้นปี 2570 (หมายเหตุ: SSF หมดอายุสิ้นปีภาษี 2567 ใช้ลดหย่อนปี 2569 ไม่ได้แล้ว)

ข้อมูลในบทความนี้รวบรวมจากแหล่งข้อมูลทางการ เพื่อประโยชน์ในการศึกษาเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือการลงทุน เงื่อนไขอาจเปลี่ยนแปลงตามประกาศกระทรวงการคลัง ผู้เสียภาษีควรตรวจสอบกับกรมสรรพากรหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนตัดสินใจ การลงทุนในกองทุนรวมมีความเสี่ยง ผลตอบแทนในอดีตไม่ได้เป็นการรับประกันผลตอบแทนในอนาคต

บทความนี้สรุปทุกรายการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2569 พร้อมวงเงิน เงื่อนไข และจุดที่คนมักพลาด

(ข้อมูลจากกรมสรรพากร rd.go.th ณ สิงหาคม 2569)

---

สรุปด่วน: ลดหย่อนภาษี 2569 ทุกรายการ

ยื่นภาษี: 1 ม.ค. - 31 มี.ค. 2570 (e-Filing ขยายถึง 8 เม.ย.) | ซื้อประกัน/กองทุนลดหย่อน: ทันถึง 31 ธ.ค. 2569

→ คำนวณภาษีของคุณฟรี

---

ลดหย่อนภาษี 2569 ต่างจาก 2568 ยังไง (3 เรื่องที่เปลี่ยน)

ปี 2569 มีการเปลี่ยนแปลงสำคัญ 3 เรื่องที่กระทบการวางแผนภาษีโดยตรง:

สิ่งที่เหมือนเดิม: ประกันชีวิต 100,000, ประกันสุขภาพ 25,000, RMF 500,000, Thai ESG 300,000, ดอกเบี้ยบ้าน 100,000, เงินบริจาค ยังคงเดิม (โซลาร์เซลล์เป็นรายการใหม่ ดูกลุ่ม 7)

---

อ่านเจาะลึกแต่ละหัวข้อ

---

ลดหย่อนภาษี 2569: ตารางสรุปทุกรายการ

กลุ่ม 1: ส่วนตัวและครอบครัว

---

กลุ่ม 2: ประกัน (จุดที่ FA ต้องรู้)

จุดที่คนมักพลาด: ประกันสุขภาพ 25,000 ไม่ได้แยกจากประกันชีวิต ถ้าจ่ายเบี้ยชีวิตเต็ม 100,000 แล้ว จะลดหย่อนสุขภาพเพิ่มไม่ได้ ต้องวางแผนให้เบี้ยชีวิต ≤75,000 + สุขภาพ 25,000 = 100,000

อ่านเพิ่ม: วางแผนภาษีรายได้สูง 2026 สำหรับคนที่ต้องการวางแผนภาษีแบบเจาะลึก เลือกประกันชีวิตแบบไหนดี: ประกันชีวิต 5 ประเภทเปรียบเทียบ ดู IRR จริงของประกัน AIA: IRR ประกันสะสมทรัพย์ บำนาญ 6 แบบ

---

กลุ่ม 3: กองทุน RMF / Thai ESG / Thai ESGX

SSF หมดอายุ: กองทุน SSF ลดหย่อนได้เฉพาะปีภาษี 2563-2567 ใช้ลดหย่อนปี 2569 ไม่ได้แล้ว

Thai ESGX: ส่วนเงินใหม่ต้องซื้อไม่เกิน 30 มิ.ย. 2568 จึงใช้ลดหย่อนได้ในปีภาษี 2568 เท่านั้น มีเพดานแยกจาก Thai ESG ส่วนผู้ที่สับเปลี่ยน LTF มาเป็น Thai ESGX ได้รับยกเว้นตามมูลค่าที่สับเปลี่ยนไม่เกิน 500,000 แบ่งเป็นปีภาษี 2568 และ 2569-2572 ไม่นับรวมในเพดานเกษียณ 500,000 (คำอธิบาย ภ.ง.ด.90 ปีภาษี 2568 ข้อ 19)

เพดานรวมกลุ่มเกษียณ: RMF + PVD + กบข. + กอช. + กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน + ประกันบำนาญ รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท/ปี

Thai ESG แยกต่างหาก: ไม่นับรวมในเพดาน 500,000 → ลดหย่อนเพิ่มได้อีก 300,000

ตัวอย่าง: รายได้ 1,000,000/ปี → RMF 300,000 (30%) + ประกันบำนาญ 150,000 (15% ของเงินได้) = 450,000 + Thai ESG 300,000 = ลดหย่อนกองทุน+บำนาญ รวม 750,000 บาท (ประกันบำนาญลดได้ 15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000)

เครื่องมือช่วยตัดสินใจ: คำนวณภาษีเพื่อดูวงเงิน RMF/Thai ESG ที่เหมาะ | คำนวณเกษียณเพื่อวางแผน PVD/กบข. วางแผนการเงินตามสามเหลี่ยม: สามเหลี่ยมการเงิน: จัดลำดับความสำคัญ

---

กลุ่ม 4: ประกันสังคม + กบข.

อ่านเพิ่ม: ประกันสังคม สิทธิ 7 กรณี สรุปครบ | มาตรา 40 สำหรับอาชีพอิสระ

---

กลุ่ม 5: ที่อยู่อาศัย

---

กลุ่ม 6: เงินบริจาค + อื่นๆ

---

กลุ่ม 7: โซลาร์เซลล์ (มาตรการใหม่ 2569)

พ.ร.ฎ. ฉบับที่ 805 พ.ศ. 2569 (ราชกิจจานุเบกษา 2 มี.ค. 2569, มีผล 3 มี.ค. 2569) มาตรการถึง 31 ธ.ค. 2571

5 เงื่อนไขที่ต้องรู้ก่อนซื้อ:

1. ปีภาษีที่ใช้สิทธิ = ปีที่เชื่อมต่อ grid สำเร็จ ไม่ใช่ปีที่จ่ายเงิน จ่ายเงินปี 2569 แต่เชื่อมต่อ grid ปี 2570 = ใช้สิทธิปี 2570
2. ใช้สิทธิได้ครั้งเดียว ไม่เกิน 1 ระบบ ตลอดมาตรการ (ถึง 31 ธ.ค. 2571)
3. ต้องมี e-Tax Invoice แบบเต็มรูป ไม่มีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ = ลดหย่อนไม่ได้ ต้องตกลงกับผู้ติดตั้งก่อนซื้อ
4. ห้ามใช้สิทธิซ้อนกับ พ.ร.ฎ./กฎกระทรวงอื่นที่ให้สิทธิประโยชน์ภาษีรายการเดียวกัน
5. ระบบ on-grid กำลังผลิตไม่เกิน 10 kWp ติดตั้ง ณ ที่พักอาศัยของผู้มีเงินได้เท่านั้น (ไม่ใช่อาคารพาณิชย์/โรงงาน) มิเตอร์ประเภทที่ 1 ในชื่อผู้มีเงินได้ ทำสัญญาเชื่อมต่อระหว่าง 3 มี.ค. 2569-31 ธ.ค. 2571 และใช้สิทธิในปีที่เชื่อมต่อระบบ (ประกาศอธิบดีฯ ฉบับที่ 470 ข้อ 2)

---

ลดหย่อนภาษี 2569 ไตรมาสสุดท้าย ยังทำอะไรได้?

เหลือเวลาอีกไม่กี่เดือนก่อนสิ้นปี ยังสร้างค่าลดหย่อนได้ทัน:

ทำไมซื้อตอนนี้ดีกว่าปลายปี?

• ประกันชีวิต/สุขภาพ: ซื้อตอนนี้ = คุ้มครองทันทีก่อนสิ้นปี (รอเดือนธันวาคม = คุ้มครองแค่ 1 เดือน แต่จ่ายเบี้ยเท่ากัน)
• กองทุน: DCA ทุกเดือน กระจายความเสี่ยงดีกว่าซื้อก้อนเดียวปลายปี
• อายุมากขึ้น = เบี้ยประกันแพงขึ้น ซื้อวันนี้ถูกกว่าพรุ่งนี้

---

ตัวอย่างลดหย่อนภาษี: เงินเดือน 50,000 (คำนวณถูกต้อง)

คำนวณภาษี:

• รายได้ 600,000 - ค่าใช้จ่าย 100,000 - ลดหย่อน 305,500 = เงินได้สุทธิ 194,500
• ภาษี: 0-150,000 ยกเว้น, 150,001-194,500 = 44,500 × 5% = 2,225 บาท

เทียบไม่มีวางแผนลดหย่อน:

• ใช้แค่ค่าใช้จ่าย 100,000 + ส่วนตัว 60,000 = ลดหย่อน 160,000
• เงินได้สุทธิ 440,000 → ภาษี: 0-150K ยกเว้น, 150-300K = 150K×5%=7,500, 300-440K = 140K×10%=14,000 → รวม 21,500 บาท

ประหยัดภาษีได้ 19,275 บาท/ปี จากการวางแผนลดหย่อน (21,500 - 2,225)

หมายเหตุ: ตัวอย่างก่อนหน้ามีการคำนวณผิด (claim ภาษี ~9,725 และประหยัด ~40,000) ขอแก้ไขแล้ว ตัวเลขข้างต้นคำนวณถูกต้องตามอัตราภาษี 2569 แล้ว

→ คำนวณเองได้: เครื่องคำนวณภาษีฟรี ใส่รายได้ + ค่าลดหย่อน ทีละขั้นตอน

---

ตัวอย่างลดหย่อนภาษี: เงินเดือน 80,000 (รายได้สูง)

คำนวณภาษี:

• รายได้ 960,000 - ค่าใช้จ่าย 100,000 - ลดหย่อน 570,500 = เงินได้สุทธิ 289,500
• ภาษี: 0-150,000 ยกเว้น, 150,001-289,500 = 139,500 x 5% = 6,975 บาท

เทียบไม่มีวางแผนลดหย่อน:

• ใช้แค่ค่าใช้จ่าย 100,000 + ส่วนตัว 60,000 = ลดหย่อน 160,000
• เงินได้สุทธิ 800,000 → ภาษี: 150K ยกเว้น, 150-300K = 7,500, 300-500K = 20,000, 500-750K = 37,500, 750-800K = 10,000 → รวม 75,000 บาท

ประหยัดภาษีได้ 68,025 บาท/ปี (75,000 - 6,975)

→ คำนวณตามรายได้จริงของคุณ

---

ตัวอย่างลดหย่อนภาษี: ฟรีแลนซ์ รายได้ 600,000/ปี

ฟรีแลนซ์และอาชีพอิสระลดหย่อนภาษีได้เหมือนมนุษย์เงินเดือน แต่หักค่าใช้จ่ายต่างกัน (เหมาตามประเภทรายได้ หรือตามจริง)

สมมติรายได้เป็นค่าจ้างงานอิสระประเภท ม.40(2) (กรณีที่พบบ่อยของฟรีแลนซ์) หักค่าใช้จ่ายเหมา 50% ไม่เกิน 100,000 = 100,000

คำนวณภาษี:

• รายได้ 600,000 - ค่าใช้จ่ายเหมา 100,000 - ลดหย่อน 193,600 = เงินได้สุทธิ 306,400
• ภาษี: 0-150,000 ยกเว้น · 150,001-300,000 x 5% = 7,500 · 300,001-306,400 x 10% = 640 → 8,140 บาท

เทียบไม่มีวางแผนลดหย่อน:

• ใช้แค่ค่าใช้จ่ายเหมา 100,000 + ส่วนตัว 60,000 = หัก 160,000
• เงินได้สุทธิ 440,000 → ภาษี: 7,500 + (440,000 - 300,000) x 10% = 21,500 บาท

ประหยัดภาษีได้ 13,360 บาท/ปี (21,500 - 8,140) จากการวางแผนลดหย่อน พร้อมความคุ้มครองประกันชีวิตและสุขภาพ (ถ้ารายได้เป็น ม.40(8) ที่หักเหมา 60% ได้ ผลจะต่างออกไป)

สำหรับฟรีแลนซ์รายได้สูง (เกิน 1 ล้าน/ปี) ดู วางแผนภาษีรายได้สูง 2026 เพราะการเลือกหักค่าใช้จ่ายเหมา vs ตามจริง กระทบภาษีมาก

→ คำนวณภาษีของคุณ ใส่รายได้จริงได้เลย

---

ซื้อประกันลดหย่อนภาษี 2569: เลือกอะไร ได้เท่าไร

คำถามที่พบบ่อยที่สุดคือ “ซื้อประกันลดหย่อนภาษี 2569 ตอนนี้ทันไหม และซื้ออะไรดี” คำตอบคือ ยังทัน ซื้อได้ถึง 31 ธ.ค. 2569 นำไปลดหย่อนตอนยื่นภาษีต้นปี 2570

ประกันที่ใช้ลดหย่อนภาษีได้

ซื้อประกันลดหย่อนภาษี ควรดูอะไร

1. ดูวงเงินที่เหลือก่อน ถ้าจ่ายเบี้ยประกันชีวิตอยู่แล้ว 80,000 เหลือวงเงินอีก 20,000 ไม่จำเป็นต้องซื้อเพิ่มจนเต็ม ถ้าไม่ได้ต้องการความคุ้มครองเพิ่ม
2. เลือกจากความคุ้มครองที่ต้องการ ไม่ใช่จากยอดลดหย่อน ประกันที่ดีคือประกันที่ตอบโจทย์ชีวิต ไม่ใช่ซื้อเพื่อลดภาษีอย่างเดียว
3. เช็คเงื่อนไข กรมธรรม์ต้อง ≥10 ปี บริษัทประกันในไทย เงินคืนที่กรมธรรม์กำหนด ≤20% ของเบี้ยในช่วงนั้น (ใช้กับเบี้ยส่วนที่เกิน 10,000) ไม่ใช่ทุกกรมธรรม์ลดหย่อนได้ (ดูเงื่อนไขครบที่นี่)
4. ซื้อตอนนี้ดีกว่ารอปลายปี ซื้อเดือนกันยายน = คุ้มครองทันที 4 เดือนก่อนสิ้นปี รอธันวาคม = คุ้มครองแค่เดือนเดียวแต่จ่ายเบี้ยเท่ากัน อายุมากขึ้น = เบี้ยแพงขึ้น

ถ้ามีประกันเต็มเพดานแล้ว ยังลดหย่อนอะไรได้อีก

ถ้าเบี้ยประกันชีวิต+สุขภาพเต็ม 100,000+25,000 แล้ว ยังเพิ่มได้อีก:

• RMF: สูงสุด 500,000 (30% ของรายได้) ถือถึงอายุ 55
• Thai ESG (ซื้อปี 2569): สูงสุด 300,000 ถือ 5 ปี (แยกจากเพดาน 500K)
• เงินบริจาค: ผ่าน e-Donation ลดได้ 2 เท่า (บางรายการ)
• โซลาร์เซลล์: สูงสุด 200,000 (ใหม่ พ.ร.ฎ.805)

เทียบเงื่อนไข RMF vs Thai ESG vs ESGX แบบละเอียด

---

ลดหย่อนภาษี 2569 ยังทัน: 5 ขั้นตอนเริ่มวันนี้

เหลืออีกไม่กี่เดือนก่อนสิ้นปี ทำตาม 5 ขั้นตอนนี้ได้เลย:

ขั้นที่ 1: รู้ว่าตัวเองจ่ายภาษีเท่าไร ใส่รายได้ในเครื่องคำนวณภาษี ดูว่าปัจจุบันจ่ายภาษีเท่าไร แล้วเล่นตัวเลขดูว่าลดหย่อนเท่าไรถึงจะคุ้ม

ขั้นที่ 2: เช็คสิ่งที่มีอยู่แล้ว ประกันสังคม (ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 10,500) กรอกในแบบ ดอกเบี้ยบ้านได้จากธนาคาร (ถ้ามี) กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (ถ้ามี) นับรวมในเพดาน 500,000 แล้ว ตรวจก่อนว่าเหลือวงเงินอีกเท่าไร

ขั้นที่ 3: เลือก 1-2 รายการที่คุ้มที่สุด

• ฐานภาษี 5% (เงินได้สุทธิ 150-300K): ประกันชีวิต+สุขภาพ ได้ทั้งความคุ้มครองและลดภาษี
• ฐานภาษี 10%+ (เงินได้สุทธิ 300K+): เพิ่ม RMF/Thai ESG (เทียบเงื่อนไขที่นี่)
• ฐานภาษี 20%+ (เงินได้สุทธิ 750K+): วางแผนเต็มรูปแบบ (คู่มือวางแผนภาษีรายได้สูง)

ขั้นที่ 4: ซื้อ/สมัครก่อน 31 ธ.ค. 2569 ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ RMF Thai ESG ซื้อได้ถึงสิ้นปี ซื้อตอนนี้ดีกว่ารอปลายปี เพราะได้ความคุ้มครองเพิ่มหลายเดือน กองทุน DCA ได้กระจายความเสี่ยงดีกว่าซื้อก้อนเดียว (DCA คืออะไร เริ่มยังไง)

ขั้นที่ 5: เก็บหลักฐาน ใบเสร็จ ใบรับรองเบี้ยประกัน หนังสือรับรองหน่วยลงทุน เก็บไว้ยื่นภาษีต้นปี 2570 ระบบ e-Filing ของกรมสรรพากรดึงข้อมูลจากบริษัทประกัน/บลจ. ให้อัตโนมัติบางรายการ แต่ตรวจสอบความถูกต้องเสมอ

---

ข้อควรรู้เรื่องลดหย่อนภาษี

• ประกันชีวิตต้อง ≥10 ปี: กรมธรรม์ระยะสั้นกว่า 10 ปีลดหย่อนไม่ได้ (ประกันบำนาญก็ต้องมีกำหนดเวลาตั้งแต่ 10 ปีเช่นกัน)
• กฎ 20%: เป็นเงื่อนไขของกรมธรรม์ ถ้ากรมธรรม์กำหนดเงินคืนระหว่างสัญญาเกิน 20% ของเบี้ยในช่วงนั้น เบี้ยส่วนที่เกิน 10,000 บาทลดหย่อนไม่ได้
• SSF หมดอายุแล้ว สิทธิลดหย่อนสิ้นสุดปีภาษี 2567 ปี 2569 ใช้ลดหย่อนไม่ได้ (หน่วยลงทุนที่ซื้อไว้ยังถือต่อได้ แต่ไม่ได้สิทธิ์ภาษีเพิ่ม)
• RMF ซื้อต่อเนื่อง ขาดได้ไม่เกิน 1 ปี ถ้าระงับการซื้อเกิน 1 ปีติดต่อกัน หมดสิทธิ และต้องเสียภาษีย้อนหลังสำหรับปีที่เคยใช้สิทธิ (ไม่เกิน 5 ปี) พร้อมเงินเพิ่มตามมาตรา 27 (คำอธิบาย ภ.ง.ด.90 ข้อ 10)
• Thai ESG ถือ 5 ปีนับจากวันซื้อ ซื้อ 31 ธ.ค. 2569 ขายได้ 31 ธ.ค. 2574
• Thai ESGX ส่วนเงินใหม่ปิดรับ 30 มิ.ย. 2568 เพดานแยกจาก Thai ESG ส่วนที่สับเปลี่ยนจาก LTF ยังได้ยกเว้นในปีภาษี 2569-2572
• เพดาน 500,000 นับรวมหลายตัว ถ้ามี PVD/กบข. อยู่แล้ว วงเงิน RMF+ประกันบำนาญจะเหลือน้อยลง

---

ลดหย่อนภาษี 2569 ยื่นเมื่อไร (ปฏิทินภาษี)

วิธียื่น: เข้า efiling.rd.go.th ลงทะเบียน กรอกรายได้+ค่าลดหย่อน ระบบดึงข้อมูลจากนายจ้าง/บริษัทประกัน/บลจ. ให้อัตโนมัติบางรายการ แต่ควรตรวจสอบความถูกต้องเสมอ

---

คำถามที่พบบ่อย

Q: ลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง?

A: หลัก 7 กลุ่ม: ส่วนตัว+ครอบครัว, ประกันชีวิต+สุขภาพ (100,000+25,000), กองทุน RMF/Thai ESG (รวมสูงสุด 800,000), ประกันสังคม (10,500), ดอกเบี้ยบ้าน (100,000), เงินบริจาค, โซลาร์เซลล์ (200,000 ใหม่ พ.ร.ฎ.805) SSF หมดอายุสิ้นปี 2567 ใช้ไม่ได้แล้ว

Q: ครึ่งปีแล้วซื้อประกันลดหย่อนทันไหม?

A: ทัน ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ RMF Thai ESG ซื้อได้ถึง 31 ธ.ค. 2569 แล้วนำไปลดหย่อนตอนยื่นภาษีต้นปี 2570 ซื้อตอนนี้ยังคุ้มครองได้ 5 เดือนก่อนสิ้นปี

Q: ซื้อประกันลดหย่อนภาษี 2569 ซื้ออะไรดี?

A: ประกันชีวิต+สุขภาพ (รวมสูงสุด 100,000) เป็นจุดเริ่มต้นที่คนส่วนใหญ่ยังใช้ไม่เต็มเพดาน ประกันบำนาญลดหย่อนแยกอีก 200,000 (นับรวมเพดานเกษียณ 500K กับ RMF/PVD/กบข.) เลือกจากความคุ้มครองที่ต้องการก่อน ไม่ใช่ซื้อเพื่อลดภาษีอย่างเดียว ซื้อตอนนี้ดีกว่าปลายปีเพราะอายุมากขึ้นเบี้ยแพงขึ้น ดูเลือกอะไร ได้เท่าไรข้างต้น

Q: ประกันชีวิตลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่?

A: เบี้ยประกันชีวิต (กรมธรรม์ ≥10 ปี) ลดหย่อนสูงสุด 100,000 บาท/ปี แต่รวมกับเบี้ยประกันสุขภาพ (25,000) ต้องไม่เกิน 100,000 บาท ถ้ากรมธรรม์กำหนดเงินคืนระหว่างสัญญาเกิน 20% ของเบี้ยในช่วงนั้น เบี้ยส่วนที่เกิน 10,000 บาทลดหย่อนไม่ได้

Q: ประกันสุขภาพลดหย่อนได้เท่าไหร่?

A: เบี้ยประกันสุขภาพลดหย่อนสูงสุด 25,000 บาท/ปี แต่รวมกับเบี้ยประกันชีวิตแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท ประกันสุขภาพบิดามารดา แยกอีก 15,000

Q: RMF Thai ESG Thai ESGX ต่างกันยังไง?

A: RMF: 30% ของเงินได้พึงประเมิน ≤500,000 ถือจนอายุ 55 และครบ 5 ปีนับจากซื้อครั้งแรก ลงทุนได้ทุกสินทรัพย์ (นับรวมเพดาน 500K) Thai ESG ที่ซื้อปี 2567-2569: 30% ของเงินได้ ≤300,000 ถือ 5 ปีนับจากวันซื้อ (ไม่นับรวม 500K) Thai ESGX: ส่วนเงินใหม่ซื้อได้ถึง 30 มิ.ย. 2568 เท่านั้น (เพดานแยกจาก Thai ESG) ส่วนที่สับเปลี่ยนจาก LTF ยังได้ยกเว้นในปีภาษี 2569-2572 SSF หมดอายุสิ้นปี 2567 ใช้ไม่ได้แล้ว

Q: ปี 2569 ลดหย่อนอะไรได้บ้าง (ต่างจาก 2568 ยังไง)?

A: เปลี่ยนแปลงหลัก 3 ข้อ: (1) โซลาร์เซลล์ลดหย่อนได้ใหม่ตาม พ.ร.ฎ. 805 (2) Thai ESGX ส่วนเงินใหม่ปิดรับตั้งแต่ 30 มิ.ย. 2568 ใช้ลดหย่อนปี 2569 ไม่ได้ (เหลือเฉพาะส่วนที่สับเปลี่ยนจาก LTF) (3) ประกันสังคม ม.33 ฐานใหม่ 17,500 สูงสุด 10,500/ปี (เดิม 9,000)

Q: เพดานรวมกลุ่มเกษียณ 500,000 คืออะไร?

A: RMF+PVD+กบข.+กอช.+กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน+ประกันบำนาญ รวมกันลดหย่อนไม่เกิน 500,000 บาท/ปี Thai ESG แยกต่างหาก (300,000) ไม่นับรวมในเพดานนี้ (SSF เคยนับรวม แต่หมดอายุแล้ว)

Q: ฟรีแลนซ์ อาชีพอิสระ ลดหย่อนภาษี 2569 ได้อะไรบ้าง?

A: ฟรีแลนซ์ลดหย่อนได้เหมือนมนุษย์เงินเดือน: ส่วนตัว 60,000 ประกันชีวิต 100,000 ประกันสุขภาพ 25,000 RMF/Thai ESG ได้ ต่างที่ค่าใช้จ่ายหักเหมาตามประเภทเงินได้ เช่น ม.40(1)(2) หัก 50% ไม่เกิน 100,000 · ม.40(8) หัก 60% เฉพาะกิจการที่กำหนด หรือ 40% และประกันสังคม ม.40 ลดหย่อนได้ 840-3,600 แล้วแต่ทางเลือก

Q: ลดหย่อนภาษี 2569 ยื่นเมื่อไร?

A: ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2569 ได้ตั้งแต่ 1 ม.ค. - 31 มี.ค. 2570 (ยื่นผ่าน e-Filing กรมสรรพากรขยายถึงประมาณ 8 เม.ย. 2570) ค่าลดหย่อนทุกรายการต้องเกิดขึ้นภายในปีภาษี 2569 (1 ม.ค. - 31 ธ.ค. 2569) ยื่นที่ efiling.rd.go.th

Q: คู่สมรสยื่นภาษีร่วมหรือแยก ลดหย่อนยังไง?

A: ยื่นรวมหรือแยกก็ได้ ถ้าคู่สมรสไม่มีรายได้ ลดหย่อนคู่สมรส 60,000 ถ้ามีรายได้ทั้งคู่ แยกยื่นมักประหยัดภาษีกว่า เพราะแต่ละคนใช้ขั้นยกเว้น 150,000 คนละสิทธิ ลดหย่อนส่วนตัวได้คนละ 60,000 ประกันชีวิต+สุขภาพใช้สิทธิคนละกรมธรรม์

---

ประกันชีวิตแบบไหนลดหย่อนภาษีได้?

ไม่ใช่ประกันชีวิตทุกแบบจะลดหย่อนได้ กรมสรรพากรกำหนดเงื่อนไขชัดเจน:

ประกันสุขภาพ (เช่น Health Happy) ลดหย่อนในหมวดประกันสุขภาพ 25,000 (รวมชีวิตไม่เกิน 100K) ส่วนประกันบำนาญลดหย่อนแยกอีก 200,000 (ภายใต้เพดานเกษียณ 500K)

อ่านเพิ่ม: ทำไมต้องทำประกันสุขภาพ | สามเหลี่ยมการเงิน: จัดลำดับความสำคัญ

---

(อัปเดตล่าสุด สิงหาคม 2569: เพิ่มตัวอย่างฟรีแลนซ์ ปฏิทินยื่นภาษี FAQ ลดหย่อนภาษีคู่สมรส)

อ่านเพิ่ม: บัตรสวัสดิการแห่งรัฐ 2569: สิทธิ์สรุปครบ | วางแผนเกษียณ: เริ่มยังไง ต้องมีเท่าไร

ย้ำอีกครั้ง: บทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือการลงทุน ไม่ได้ชี้ชวนให้ซื้อประกันหรือกองทุนใด เงื่อนไขอาจเปลี่ยนแปลงตามประกาศกระทรวงการคลัง ผู้เสียภาษีควรตรวจสอบกับกรมสรรพากรหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนตัดสินใจ การลงทุนในกองทุนรวมมีความเสี่ยง ผลตอบแทนในอดีตไม่ได้เป็นการรับประกันผลตอบแทนในอนาคต

ข้อมูลจากกรมสรรพากร (rd.go.th) และแหล่งข้อมูลทางการเงิน ณ สิงหาคม 2569

แก้ไขข้อมูล 1 พ.ย. 2569: ปรับคำอธิบายกฎ 20% ให้ตรงประกาศอธิบดีกรมสรรพากร ฉบับที่ 172 ข้อ 2 และข้อหารือ กค 0702/8504 (เป็นเงื่อนไขของกรมธรรม์ และใช้กับเบี้ยส่วนที่เกิน 10,000 บาท)